Нужно ли удерживать НДФЛ при реализации ТМЦ учредителю ликвидируемого ООО?
Добрый день!
ООО на ОСНО и подошли мы к ликвидационному балансу со следующими данными
Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы 1180 5
Запасы 1210 45
:Финансовые и другие оборотные активы 1230 371
БАЛАНС 1600 421
Капитал и резервы 1370 421
БАЛАНС 1700 421
НМА списала проводкой
Дт 99 Кт 09 5
Затем ТМЦ реализовали в счет выплаты дивидендов
Дт 84 Кт 75 начисление дивидендов 53500
Дт 75 Кт 91 стоимость имущества с учетом НДС 53500
Дт 91 Кт 68 НДС с материалов 8100
Дт 91 Кт 10 отражена с\сть материалов 45000
Дт 75 Кт 68.01 удержан НДФЛ с дивидендов 53100,00 * 13% = 6903,00
Все верно?
Дебиторскую и кредиторскую задолженность списали на прочие внереализационные расходы и доходы соответственно,
Про НДФЛ не совсем поняла, просто у учредителя(он же директор данного ООО) в подотчете есть средства. Можно из них оплатить в бюджет НДФЛ и в какие сроки это нужно сделать?
ООО на ОСНО и подошли мы к ликвидационному балансу со следующими данными
Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы 1180 5
Запасы 1210 45
:Финансовые и другие оборотные активы 1230 371
БАЛАНС 1600 421
Капитал и резервы 1370 421
БАЛАНС 1700 421
НМА списала проводкой
Дт 99 Кт 09 5
Затем ТМЦ реализовали в счет выплаты дивидендов
Дт 84 Кт 75 начисление дивидендов 53500
Дт 75 Кт 91 стоимость имущества с учетом НДС 53500
Дт 91 Кт 68 НДС с материалов 8100
Дт 91 Кт 10 отражена с\сть материалов 45000
Дт 75 Кт 68.01 удержан НДФЛ с дивидендов 53100,00 * 13% = 6903,00
Все верно?
Дебиторскую и кредиторскую задолженность списали на прочие внереализационные расходы и доходы соответственно,
Про НДФЛ не совсем поняла, просто у учредителя(он же директор данного ООО) в подотчете есть средства. Можно из них оплатить в бюджет НДФЛ и в какие сроки это нужно сделать?
Comments
-
Добрый день!Цитата: НМА списала проводкойДт 99 Кт 09 5Почему 09?Цитата: Затем ТМЦ реализовали в счет выплаты дивидендовДт 84 Кт 75 начисление дивидендов 53500Дт 75 Кт 91 стоимость имущества с учетом НДС 53500Дт 91 Кт 68 НДС с материалов 8100Дт 91 Кт 10 отражена с\сть материалов 45000Пока всё так.Цитата: Дт 75 Кт 68.01 удержан НДФЛ с дивидендов 53100,00 * 13% = 6903,00А 75-й здесь причем?
Вы же все дивиденды оплатили не деньгами , а ТМЦ, с чего удерживать НДФЛ будете?
Или дивиденды больше, чем 53500?Цитата: Дебиторскую и кредиторскую задолженность списали на прочие внереализационные расходы и доходы соответственноА на каком основании?
Кредиторскую задолженность нужно погашать, а не списывать.
А дебиторская задолженность , если она не просрочена - это актив, который надо не списывать, а продавать (по договору уступки права требования) или передавать учредителям при ликвидации.Цитата: Про НДФЛ не совсем поняла, просто у учредителя(он же директор данного ООО) в подотчете есть средства. Можно из них оплатить в бюджет НДФЛ и в какие сроки это нужно сделать?Если в подотчете у работника есть деньги, их надо немедленно вернуть в кассу.
Или засчитать их доходом этого работника.
А уж, как Вы собираетесь НДФЛ удержать из этих подотчетных сумму, не представляю себе.
Итак, Вы задали в теме, как минимум четыре вопроса, которые требуют самостоятельного обсуждения, причем в разных разделах.
Поскольку тема в разделе НДФЛ, то давайте в этой теме оставим вопрос об НДФЛ по выплате дивидендов имуществом. А по остальным вопросам (я выделил их синим цветом) задайте, пожалуйста, эти вопросы в новых темах, уже с пояснениями по моим уточняющим вопросом и можно со ссылкой на данную тему.
Если будете продолжать обсуждение всех вопросов здесь, тема будет закрыта.
Вернемся к вопрос про НДФЛ с дивидендов.
Дивиденды Вы начислили (53100) и выплатили неденежными средствами.
В этом случае НДФЛ (13% = 6903) Вы должны удержать с ближайших денежных выплат. А если денежных выплат нет и не предвидится, тогда Вы должны сообщить в инспекцию об этом справкой 2-НДФЛ с признаком "2".
Если будете чего-то выплачивать деньгами, то можете удержать НДФЛ из этих сумму. И перечислить в бюджет.
Успехов! -
Спасибо!
