В прошлые периоды в налоговом учете ошибочно были признаны расходы, которые привели к убытку: какими проводками исправить ошибки?
Добрый день!
Организация в прошлые отчетные периоды ошибочно отнесла в налоговом учете расходы, повлекшие образованию убытка в НУ (счет 09 и счет 97.21 в НУ). В отчетном периоде будет сделан ретроспективный пересчет показателей баланса за прошлый год. Можно в этой ситуации в момент обнаружения и исправления ошибки сделать проводки Д 84 / К 09 или надо Д 99 / К 09. И как в налоговом учете списать Д. 97.21 (убыток, которого не должно было быть).
Спасибо.
Организация в прошлые отчетные периоды ошибочно отнесла в налоговом учете расходы, повлекшие образованию убытка в НУ (счет 09 и счет 97.21 в НУ). В отчетном периоде будет сделан ретроспективный пересчет показателей баланса за прошлый год. Можно в этой ситуации в момент обнаружения и исправления ошибки сделать проводки Д 84 / К 09 или надо Д 99 / К 09. И как в налоговом учете списать Д. 97.21 (убыток, которого не должно было быть).
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!
В налоговом учете проводок не бывает. Применение проводок в налоговом учете относится только к специфике работы в программе. Уточните, пожалуйста, в данном вопросе Вас интересует методология бухгалтерского учета или регламент операций в программе? В последнем случае укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
